广西国税面试题目及答案：单项选择题，涵盖多税种要点？

广西国税面试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管的核心环节是（）

A.税务登记B.税款征收C.纳税申报D.税务检查

2.小规模纳税人增值税征收率一般为（）

A.3%B.5%C.6%D.1%

3.企业所得税的基本税率是（）

A.15%B.20%C.25%D.30%

4.下列属于流转税的是（）

A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.房产税

5.税收的首要职能是（）

A.经济职能B.财政职能C.监督职能D.调节职能

6.增值税专用发票的最高开票限额由（）审批。

国家税务管理部门,省级税务管理机构,市级税务管理机构,县级税务管理机构

企业实施公益性捐助所形成的开支，若不超过该年度实现的总收益，那么其额度可以在确定应缴纳税款时予以减除。

A.10%B.12%C.15%D.20%

8.以下不属于税收特征的是（）

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

9.消费税的纳税环节不包括（）

A.生产环节B.批发环节C.零售环节D.出口环节

从事生产、经营活动的纳税人，需要从拿到营业执照开始，在规定天数之内，到业务开展地或者税务责任产生的地点，向负责税务管理的部门申请进行税务登记。

A.10B.15C.30D.60

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的作用包括（）

征收公共财政资源,调控宏观经济,巩固国家统治,稽查经济行为

2.下列属于增值税征税范围的有（）

出售物品,进行加工服务,实施维修服务,输入商品

3.企业所得税的纳税义务人包括（）

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业

4.税收制度的构成要素有（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节

5.下列属于地方税的有（）

A.房产税B.土地增值税C.车船税D.契税

6.纳税申报的方式有（）

A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报

7.税务检查的形式有（）

A.重点检查B.专项检查C.集中检查D.日常检查

8.以下属于税收优惠方式的有（）

A.减税B.免税C.退税D.税收抵免

9.增值税的计税方法包括（）

采用标准税率计算税额的方式,依据简化税率计算税额的方法,按照核定收入计算税额的途径,使用特殊规则计算税额的途径

10.税收征管法规定的税收保全措施有（）

书面告知纳税人开户银行或相关金融机构,冻结纳税人账户内相当于应缴税款的资金

B. 没收、查扣纳税人价值等同于应缴税款的物品、货物或其它财产

书面告知纳税人开户银行或相关金融机构，需从其账户余额中直接划拨应缴税款

D.拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配的一种形式。（）

2.所有企业都要缴纳企业所得税。（）

3.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

4.消费税是对所有消费品征收的一种税。（）

纳税人符合减免税条件的，在享受优惠期间无需提交纳税申报表。

税务部门具备审核纳税者账本、记录凭据、数据统计及其他相关文件的权力。

7.个人所得税的纳税人只包括中国公民。（）

8.税收的固定性意味着税率永远不能改变。（）

9.企业发生的业务招待费可以全额在企业所得税前扣除。（）

10.车辆购置税实行一次课征制度。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收的公平原则。

税收的公正理念包含两方面，一是同等条件下的人应缴相等的税款，二是不同经济条件的人应承担差异化的税负，经济实力强的人多缴，经济实力弱的人少缴，以此彰显税负的公平性和负担的合理性。

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些？

一般纳税人和小规模纳税人在销售门槛上存在差异，前者通常销售规模较大，后者则相对较小；两者在税收计算方式上也有区别，前者多采用标准计算模式，后者则适用简化计税手段；此外，在票据开具方面也有所不同，前者具备独立开具专用发票的资格，后者中某些情况下需要由税务机关代为开具。

3.简述企业所得税的纳税调整事项。

税务调整事项包含增加和减少两种情况。增加的部分有超出标准的业务应酬开支、宣传推广费用等；减少的部分则包括国家债券收益这类免税所得。公司依据税法要求对财务利润进行修正，从而得出需要缴纳的所得税金额。

4.税收征管的主要内容有哪些？

核心环节涵盖登记税务，用于确立纳税者身份；提交申报，由纳税者向税务部门递交应税数据；执行征收，由税务机构依照法规收取税款；实施检查，对纳税者的缴税状况进行监督核实等环节。

讨论题（每题5分，共4题）

1.如何提升纳税服务质量，优化税收营商环境？

可以从简化税务办理手续，降低纳税人花费的办理时间；推进网络技术发展，让网上缴税更加方便；增强税务人员能力，给予周到细致的协助等方面入手，以此招徕投资，推动经济增长。

2.税收政策对企业创新有何影响，如何发挥更大作用？

税收方面的某些措施，比如研发投入的额外抵扣，有助于减少公司创新活动的开销，同时增加其盈利能力，从而鼓励企业进行技术创新。为了让这些政策的效果更加显著，必须不断改进相关规定，将更多的企业纳入扶持范围，让申请手续变得更简单，并且要加大相关规定的推广和执行力度。

3.谈谈大数据在税收征管中的应用及意义。

可用于税务资金追踪、危险状况判断等方面。能够借助对众多信息的剖析，准确找出有问题的公司，强化税务管理。其价值在于增强管理效能、提升准确度，避免税款损失，促进税务事务处理科学化进程。

4.怎样加强税收宣传，提高纳税人的纳税遵从度？

通过多种途径，例如网络平台和现实活动，来传播税务常识；说明税收的用途，使缴费人明白税款来自公众用于公众；公开不法行为，造成震慑，促使缴费人主动依照法规缴纳税款。

答案

单项选择题

一种方法就是将原本的长句拆分成多个小分句，每个分句之间用逗号隔开，同时确保分句之间有逻辑上的连贯性，这样既避免了重复使用原文中的词语，又能够最大程度地保留原句的意思，而且这样做还能够让句子读起来更加流畅自然。

多项选择题

一段连续的字母ABCD接续出现，接着又是同样的字母序列ABCD，然后是ABCD，紧接着是第五个ABCD，第六个ABCD，第七个ABCD，第八个ABCD，第九个ABCD，最后是AB。

判断题

正确,错误,错误,错误,错误,正确,错误,错误,错误,正确。